Steuern als Selbstständiger 2026 — Einkommensteuer, Gewerbesteuer & Vorauszahlungen

Selbstständige tragen hohe Steuerlast. Mit 60.000 € Einkommen zahlen Sie 40%+ Steuern/Abgaben. Planung ist essentiell.

Steuersätze für Selbstständige

*Einkommensteuer (Tarifzonen 2026, § 32a EStG — es sind Grenzsteuersätze, keine Durchschnitte):*

• zu versteuerndes Einkommen bis 12.348 €: 0 % (Grundfreibetrag)
• 12.349–17.799 €: steigt ab 14 %
• 17.800–69.878 €: steigt weiter bis 42 %
• 69.879–277.825 €: 42 %
• ab 277.826 €: 45 %

Der Solidaritätszuschlag ist nicht an die 42 %-Zone gekoppelt: Er beträgt 5,5 % der Einkommensteuer und fällt erst oberhalb einer Freigrenze von 20.350 € Einkommensteuer (Einzelveranlagung, 2026) an, mit einer Übergangszone davor.

Gewerbesteuer (abhängig von Gemeinde):

• Messbetrag: 3,5% auf Gewinn
• Hebesatz: 200–500% (je Stadt!)
• Effektiv: 7–17,5% auf Gewinn

Krankenversicherung:

• Freiwilliges GKV-Mitglied: 18–22% des Einkommens
• Privat: 300–500 €/Monat (je Alter/Gesundheit)

Total-Steuerbelastung: 40–50% des Gewinns!

Beispiel 60.000 € Selbstständigen-Einkommen

• Einkommensteuer: ~12.000 €
• Krankenversicherung: 11.000 € (18% freiwillig GKV)
• Gewerbesteuer (Hebesatz 350%): 6.300 €
• Solidaritätszuschlag: 400 €
• Total Steuern: 29.700 €
• Netto: 30.300 €

Das ist brutal! Fast 50% Belastung.

Sparpotenziale

1. Betriebsausgaben: Jede Ausgabe für Business senkt Steuern
2. Altersvorsorge: Rürup bis 27.566 € (Jahreshöchst) ist absetzbar
3. Ehepartner: Wenn Partner auch Selbstständig, Gewinne aufteilen (gestaffelte Steuersätze)
4. Querversetz: Verluste gegen Angestellten-Einkommen verrechnen

Nutzen Sie den Self-Employment-Tax-Rechner für Ihre Planung.