Umsatzsteuer-Grenze 2026 — 25.000 € Kleinunternehmerregelung & freiwillige USt-Pflicht
2025 wurde die Umsatzsteuer-Grenze von 22.000 € auf 25.000 € erhöht. Das ist ein großer Vorteil für kleine Selbstständige.
Kleinunternehmerregelung
Regel: Wer weniger als 25.000 € Umsatz/Jahr hat, darf sich als "Kleinunternehmer" eintragen:
- Keine Umsatzsteuer zahlen auf Rechnungen
- Aber auch keine Vorsteuer zurückfordern
Beispiel:
- Freelancer mit 24.000 € Umsatz/Jahr
- Schreibt Rechnung: 24.000 € (ohne USt!)
- Kunde zahlt nur 24.000 € (spart sich 4.560 € USt)
- Freelancer spart sich auch Buchhaltung/Steuererklärung (einfacher!)
Das ist ein großer Vorteil.
Freiwillige USt-Anmeldung
Ab 25.000 € MUSS man Umsatzsteuer zahlen. Aber auch UNTER 25.000 € kann man sich freiwillig anmelden:
Sinnvoll, wenn:
- Sie viel Vorsteuer haben (z.B. Equipment gekauft)
- Ihre Kunden sind Unternehmen (können Vorsteuer zurückfordern, zahlen gerne mit USt)
- Ihr Umsatz steigt (will Vorsteuern parallel zu Umsatz zurück)
Beispiel:
- Gründer kauft 5.000 € Equipment (19% USt = 950 € Vorsteuer)
- Mit Kleinunternehmer: 950 € Vorsteuer verloren
- Mit USt-Anmeldung: Fordern 950 € zurück!
Das kann sinnvoll sein.
Nutzen Sie den VAT-Registration-Threshold-Rechner für Ihre Entscheidung.