Impôts Auto-Entrepreneur 2026 — Cotisations URSSAF, IR & Optimisation Fiscale
Auto-entrepreneur 50 k€ CA/an. Cotisations URSSAF 22 % + IR micro 1 % = 11 500 € taxes. Ou basculer régime réel (45 %) si frais importants?
Cotisations Auto-Entrepreneur
| Type | Taux | Sur |
|---|---|---|
| URSSAF vieillesse | 13,2 % | CA |
| URSSAF allocations | 8,5 % | CA |
| Impôt foncier professionnel | 0–3 % | CA local |
| IR micro | 1,0 % | CA |
| TOTAL | 22–23 % | CA |
50 k€ CA : 50 000 × 22 % = 11 000 € taxes.
Abattement Micro
Abattement automatique :
- Vente : 71 % (donc 29 % imposable)
- Services : 50 % (donc 50 % imposable)
- BNC (libéraux) : 34 % (donc 66 % imposable)
Exemple services 50 k€
- Revenu imposable : 50 000 × 50 % = 25 000 €
- IR (30 % micro) : 7 500 €
- Cotisations URSSAF : 11 000 €
- Total taxes : 18 500 € (37 % CA)
- Net cash : 31 500 € (63 %)
Quand Basculer Régime Réel?
Avantage réel : Déduire frais réels (vs. abattement forfaitaire).
Frais typiques freelance : 5–15 k€/an (software, bureau, formation, déplacement).
Break-even :
- 50 k€ CA, frais 10 k€ = profit 40 k€
- Réel : 45 % × 40 k€ = 18 k€ taxes
- Micro : 37 % × 50 k€ = 18 500 € taxes
- Économie réel : 500 € (marginal)
À partir 60–80 k€ CA avec 15 k€+ frais = réel avantageux.
Utilisez le calculateur Self-Employment Tax pour comparaison micro vs réel exact.